文/水流云在草青青2022年4月，國務院辦公廳頒發了《國務院辦公廳關于推動個人養老金發展的意見》(國辦發〔2022〕7號)。該意見明確了個人養老金的參保資格、制度模式、繳費水平、稅收政策、賬戶投資和個人養老金領取辦法。個人養老金個人養老金參

文/水流云在草青青

2022年4月，國務院辦公廳頒發了《國務院辦公廳關于推動個人養老金發展的意見》(國辦發〔2022〕7號)。該意見明確了個人養老金的參保資格、制度模式、繳費水平、稅收政策、賬戶投資和個人養老金領取辦法。

個人養老金

個人養老金參保資格為已參加職工養老保險或居民養老保險的參保人，參保性質為個人自愿。制度模式為個人主導，實行個人賬戶制度，全部費用完全由個人承擔，積累。在個人養老金信息管理服務平臺建立個人養老金賬戶，繳費金額自行決定。

為了規避高收入人群任性避稅，現階段繳費上限為每人每年最高1.2萬元，將來再根據經濟水平、多層次、多支柱養老保險體系發展情況適時進行階段性調整。

所投費用可在稅前合理合法享受延時稅優政策，暫時不用繳稅，等達到法定退休年齡，領取個人養老金時，再補扣個稅，屆時還會享受一定的稅收優惠。

個人養老金投資：參保人所繳費用全部劃入個人賬戶，可在平臺自選銀行理財、商業養老保險、儲蓄存款、公募基金等產品，享受投資回報，同時完全由個人承擔相應的投資風險。從本質上講，個人養老金是一種優質長期理財產品，并享有國家政策扶持及稅收優惠背景。

雖然個人養老金投資收益在理論上存在一定的風險性，和收益的不確定性，但從中國特色的社會保障制度而言，政府會對個人養老金可投資的銀行理財產品、商業養老保險、儲蓄存款、公募基金等產品提供一定的定向優惠政策和監管舉措，追求低風險高保障是大方向。

個人養老金的領取：達到法定退休年齡時，個人養老金本金和收益可一次性，或分幾次，或按月領取，一經選擇，不可更改。個人養老金會打入基本社會養老金賬戶，完全由個人支配使用。

沒達到法定退休年齡前，參保人死亡后，可以依法繼承。參保人出國定居改變國籍，或遭遇失去勞動能力等重大困難，以及符合國家政策規定的其它情形，可以提前支取。

我國的養老保障體系有三大支柱，以滿足多層次養老需求。個人養老金屬于第三支柱的一部分，目前屬于破冰啟動階段，剛剛開始試點，有很大的發展空間。

第一支柱：社會養老保險

第一支柱由國家主導，保基本。參保人參加城鎮職工社會養老保險或城鄉居民社會養老保險，達到法定退休年齡，累計繳費年限滿15年，可以獲得城鎮職工養老金或城鄉居民養老金。

第一支柱養老金是我國絕大多數老人晚年生活最基本的保障，是晚年生活的標配，也是養老規劃的首選，是從手到口的吃飯錢，活命錢，如同老年人可以終身依靠的半個子女。

對有單位的人來說，當然要參加城鎮職工養老保險，只要和用人單位建立了勞動關系，單位就有法定義務為你繳納社保，這是勞動者的法定權利。

對沒有單位的朋友來說，有能力的應盡量參加城鎮職工養老保險，實在沒有能力或沒有機會的，要退而求其次參加城鄉居民養老保險。

無論參加的是哪一種，無論怎樣，再困難至少也要按最低標準交滿15年，好歹有一份養老金。

社會養老保險也是性價比最高的保險，包含著極高含金量的國家福利，是首選。不交什么也要交養老保險，不交的人是傻子，一定會后悔的。

第二支柱：年金（補充養老保險）

第二支柱由用人單位主導，是單位自主性福利，分為企業年金或職業年金，是社會養老保險的補充，又名補充養老保險，是在好單位才可能擁有的福利。沒有單位或在福利不好的單位工作基本沒有機會參加，是水中月，鏡中花。

年金由用人單位和個人共同繳費，全部劃入個人賬戶。在企業單位參加的叫企業年金，在機關事業單位參加的叫職業年金。

達到法定退休年齡時，年金連本帶息可一次性領取，也可分幾次或按月領取。是機關事業單位及福利好的企業職工才擁有的錦上添花似的補充養老金，可以提高晚年生活質量。

第三支柱：商業養老保險

第三支柱由個人主導，指從商業保險公司購買商業養老保險，達到法定退休年齡時獲得的個人養老金，以滿足更高水平的養老需求。包括各個保險公司推出的所有的商業養老保險，其中就有國家剛剛啟動的可以享受國家稅收優惠政策的個人養老金制度。

個人養老金值得交嗎，哪些人該交

個人養老金作為安全系數相對高，投資回報率也不低的優質長期理財產品，當然值得交。至于哪些人更該交？對此，仁者見仁智者見智。

青青認為，未必人人適合，要結合自己的實際情況分不同的階段抉擇，但首先得有長期不用的閑錢交才行。

如果你目前的經濟收入屬于低收入階段，尤其是靈活就業人員以及農村居民中入不敷出的低收入人群，甚至貧困人群，目前則未必適合。還是要優先考慮繳納社會養老保險。在保證至少能交滿15年，達到法定退休年齡，可以領取社會養老金的前提下，經濟脫困了，再考慮個人養老金。

其實，即使將來有錢了，從性價比和投資回報角度講，也應該首先考慮盡可能多地繳納社會養老保險，因為社會養老保險沒有風險，高收益，還包含國家每年都給退休職工增加養老金，適時調整居民養老金的附加福利。

如果超過社會養老保險繳納上限之后，你還有閑錢，不想投資股票、期權、期貨等高風險產品，或者想搞結構性配置，分攤風險，則也適合考慮繳納個人養老金，否則就是舍本逐末。

不過有句話，叫此一時彼一時。將來隨著經濟水平的提高，比如個人經濟脫困，步入小康，有了長期不用的閑錢；或者我國已成為發達國家，就到了絕大多數人都應該配置個人養老金的時候，并且那時候，個人養老金會承擔起更多的養老保障擔當。

青青認為，就現階段而言，個人養老金更適合個人所得稅納稅標準高的人，以及有閑錢，但注重投資的安全性，不愿冒高風險追求高回報的人群。