今年的職工基本養老保險繳費基數再次上漲了。2021年山東省最低繳費基數有3269元，上漲至3746元，靈活就業人員繳納養老保險，繳費錢數每月上漲了近100元，達到了8990.4元。由于2020年的最低繳費基數沒有調整，實際上今年是一下子調整

今年的職工基本養老保險繳費基數再次上漲了。2021年山東省最低繳費基數有3269元，上漲至3746元，靈活就業人員繳納養老保險，繳費錢數每月上漲了近100元，達到了8990.4元。由于2020年的最低繳費基數沒有調整，實際上今年是一下子調整兩年的。其實，像北京、上海的最低繳費基數調整的更多，繳納的錢數也更多。

繳費錢數的上漲，讓很多人猶豫不定，還有沒有必要參加養老保險？繳納這么多錢，未來能領取多少養老金？會不會不劃算？

實際上，我們的養老保險制度是非常照顧中低收入人群的。大多數中低收入人員按照60%的最低基數繳費，而且很多人選擇的是繳費年限滿15年后就停止繳費，等待退休領養老金。特別是臨近退休的高齡老人參加靈活就業人員養老保險，還可以享受三年到五年的靈活就業人員社保補貼政策，最高可以報銷個人負擔部分的66%。可以說，參加養老保險是非常劃算的一件事。

社會平均工資不變的情況下，繳費15年需要多少錢？以山東省今年最低繳費基數為條件，假設社平工資不變，也沒有利息計算，靜態模型下繳費需要多少錢呢？最后5年繳費，按補貼2/3只交1/3計算，最終結果是119872元。

養老金待遇能領多少錢呢？

養老金計算公式相對簡單，包括基礎養老金、個人賬戶養老金兩部分構成。

基礎養老金部分，60%基數繳費15年可以領取12%的退休上年度社會平均工資，不過退休上年度社會平均工資現在一般改稱為“當年的養老金計發基數”。2020年的山東省的退休人員基本養老金計發基數為6573元，今年還沒有工務部，一般都是會增長的。我們按照去年的基數計算，每月可以領取788.76元的基礎養老金。

個人賬戶養老金部分，等于退休是養老保險個人賬戶的余額，除以退休年齡確定的計發月數。實際上壓根不需要計算出養老金的高低，因為養老保險個人賬戶的余額如果沒有領取完畢可以繼承，這部分肯定是不會虧本的。

養老保險個人賬戶的余額是按照繳費基數的8%每月計入個人賬戶的，由于靈活就業人員繳費比例是20%，相當于繳費錢數40%部分進入個人賬戶。相當于有47948.8元的繳費，完全保本。

其他待遇。由于社會平均工資不漲，養老金也不調整。但是像山東省每年退休人員還會發放1700元的冬季取暖補貼，平均到每月是141.67元。

參保人去世的待遇。參保人去世以后，還可以領取養老保險基金發放的喪葬補助費、撫恤金（養老保險個人賬戶余額前面已經提到）。山東省的喪葬補助費是1000元，但是其一次性救濟金（撫恤金）的標準非常高，高達67780元。

也就是說，能夠實現保本的錢數是。67780元＋1000元＋47948.8結果是116,728.8元。可以說，不用領取養老金，已經就有了11.67萬元的保障。

領取多長時間養老金能回本呢？還不能得到保障的差額是3143.2元。這種情況下，也就是說沒有領取養老金就去世，只虧本3000多元。

基礎養老金每月領取788.76元，冬季取暖補貼均化到一個月是141.67元，合計只需要3.38個月。

當然這個例子是以山東省繳納養老保險的情況舉例，每一個地方回本時間是不同的。

我們要知道如果社會平均工資在增長的話，越早參保負擔越輕（同樣回本時間越短）。我們的投資理財收益，一般趕不上社平工資的增長率。

所以，現在參加養老保險是非常劃算的。當然十四五期間我們的養老保障體系將會進一步完善，退休年齡會延遲，最低繳費年限也會提高，職工基本養老保險將實現全國統籌，個人賬戶計發月數還將修訂。不過這一系列的制度不是一蹴而就的，還是需要一個過程，現在參保還是非常劃算的。