很多人聽說了社會(huì)保險(xiǎn)的好處，但是個(gè)人仍在躊躇是否繳納社會(huì)保險(xiǎn)。2018年全國實(shí)現(xiàn)就業(yè)77586萬人，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的職工只有30104萬人。畢竟繳納社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不輕，相應(yīng)的保險(xiǎn)繳費(fèi)究竟是如何計(jì)算的呢？繳納養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)劃算嗎？讓我們討

很多人聽說了社會(huì)保險(xiǎn)的好處，但是個(gè)人仍在躊躇是否繳納社會(huì)保險(xiǎn)。2018年全國實(shí)現(xiàn)就業(yè)77586萬人，參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的職工只有30104萬人。畢竟繳納社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)不輕，相應(yīng)的保險(xiǎn)繳費(fèi)究竟是如何計(jì)算的呢？繳納養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)劃算嗎？讓我們討論一下。

養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)

目前，我們大多數(shù)人所說的養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)都是指城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)。國家還有城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)，居民保險(xiǎn)是適合中低收入群體的，待遇不高。

職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)有兩種參保方式，一種是以用人單位參保的方式繳納，另一種是通過靈活就業(yè)人員參保的方式繳納。兩種參保繳費(fèi)方式，具體繳納的錢數(shù)是不同的。

①繳費(fèi)比例

用人單位參保的方式，采取的是職工本人和用人單位共同承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的方式參保。職工本人承擔(dān)繳費(fèi)基數(shù)的8%，用人單位承擔(dān)16%。

靈活就業(yè)人員參保的方式，多數(shù)地方采取的是繳費(fèi)比例20%的方式參保，個(gè)別地區(qū)參保也有差異。上海市繳費(fèi)比例24%，杭州市繳費(fèi)比例18%。

一些地區(qū)還對(duì)個(gè)體工商戶繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)比例實(shí)行照顧，也按照個(gè)人8%，用人單位12%的比例繳費(fèi)。

②繳費(fèi)基數(shù)

2019年5月，國家在降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率綜合實(shí)施方案中明確提出，要使用全口徑城鎮(zhèn)就業(yè)人員社會(huì)平均工資核定社保繳費(fèi)基數(shù)下限和上限。

全口徑社會(huì)平均工資比原先的城鎮(zhèn)非私營單位社會(huì)平均工資水平要低20%以上，能夠有效降低社保繳費(fèi)基數(shù)的下限，降低中低收入職工和靈活就業(yè)人員參保的負(fù)擔(dān)。

靈活就業(yè)人員可以在60%~300%的社會(huì)平均繳費(fèi)基數(shù)上下限中，任意選擇繳費(fèi)基數(shù)。山東省2019年的全口徑社會(huì)平均工資是5449元，因此繳費(fèi)基數(shù)下限是3269元，繳費(fèi)基數(shù)上限則是16,347元，全省統(tǒng)一。

企業(yè)職工的繳費(fèi)基數(shù)原則上是要按照上年度應(yīng)發(fā)工資總額的月均值計(jì)算的。企業(yè)擅自改動(dòng)繳費(fèi)基數(shù)的行為是屬于瞞報(bào)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的違法行為，可能會(huì)被依法查處，甚至?xí)惶幜P。

繳費(fèi)比例乘以繳費(fèi)基數(shù)，就是我們需要繳納的錢數(shù)。

山東省靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)的最低錢數(shù)是每月653.88元，最高錢數(shù)是每月3269.4元，一年需要7846.56元-39232.8元。這還僅僅是養(yǎng)老保險(xiǎn)。

雖然錢數(shù)負(fù)擔(dān)很高，但是養(yǎng)老金待遇也是根據(jù)繳費(fèi)基數(shù)高低而待遇有差距的。多繳多得，是養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的基本原則。

醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)

醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)，基本上是養(yǎng)老保險(xiǎn)的一半左右。2020年，青島市生育保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)合并以后，靈活就業(yè)人員的基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)比例降低為10%（不含生育保險(xiǎn)待遇），恰好是養(yǎng)老保險(xiǎn)的一半。一年至少需要繳納3900多元的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，相當(dāng)于城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)的10倍。其實(shí)，靈活就業(yè)人員即使按照高基數(shù)繳費(fèi)不劃算，主要是因?yàn)獒t(yī)療保險(xiǎn)待遇并不會(huì)因?yàn)槔U費(fèi)基數(shù)高，報(bào)銷比例會(huì)更高。

醫(yī)療保險(xiǎn)也是有退休的，退休前需要繳費(fèi)達(dá)到國家規(guī)定年限才可以。青島市是女同志20年，男同志25年。北京、南京、天津、煙臺(tái)等很多地區(qū)都是這樣的標(biāo)準(zhǔn)，重慶、南昌、日照、廊坊等地則是女同志25年、男同志30年。

如果退休繳費(fèi)年限不足規(guī)定年限，青島市要求醫(yī)療保險(xiǎn)要按照100%的社平繳費(fèi)基數(shù)一次性補(bǔ)齊剩余月份。這樣并不如持續(xù)將醫(yī)療保險(xiǎn)按照60%基數(shù)繳費(fèi)20年或者25年劃算。一方面我們會(huì)有5~10年額外的醫(yī)療保險(xiǎn)保障，另一方面還可以按照低基數(shù)繳費(fèi)省錢。

其實(shí)，繳納靈活就業(yè)人員保險(xiǎn)也是要詳細(xì)計(jì)算的，如果要求劃算不注重醫(yī)療保障的話，可以只繳養(yǎng)老保險(xiǎn)。但是，誰都有住院得病的可能，都不確定住院會(huì)花多少錢，誰愿意冒那樣的風(fēng)險(xiǎn)呢？所以，只要有條件，還是建議養(yǎng)老、醫(yī)療保險(xiǎn)一塊繳，一直繳納到退休為止最劃算。