二十萬兩銀子多少錢（18世紀(jì)的債務(wù)化解）

小炒注：洋船爭出是官商，十字門開向二洋；五絲八絲廣緞好，銀錢堆滿十三行。——清初詩人屈大均終于講完了1793年馬嘎爾尼訪華，作為中國近代史的開端，這段史實(shí)耗費(fèi)了我的8篇文章。《馬嘎爾尼訪華》馬嘎爾尼訪華是直接沖著廣州十三行來的，當(dāng)馬嘎爾尼帶

小炒注：洋船爭出是官商，十字門開向二洋；五絲八絲廣緞好，銀錢堆滿十三行。——清初詩人屈大均

終于講完了1793年馬嘎爾尼訪華，作為中國近代史的開端，這段史實(shí)耗費(fèi)了我的8篇文章。

《馬嘎爾尼訪華》

馬嘎爾尼訪華是直接沖著廣州十三行來的，當(dāng)馬嘎爾尼帶著失敗的結(jié)局離開廣州時(shí)，十三行的老板們終于露出一絲笑容，深陷債務(wù)危機(jī)的廣州十三行總算能有點(diǎn)安慰了。

1、富得流油

古今中外，每個(gè)成功的商人除了自身努力，還必須有機(jī)遇的加持。

一個(gè)人的命運(yùn)，當(dāng)然要靠自我奮斗，但也要考慮歷史的進(jìn)程。這句話是真理。

會做生意的人，除了精通業(yè)務(wù)，還必須善于發(fā)現(xiàn)機(jī)會和利用機(jī)會，而最大的機(jī)會就是順勢而行，將時(shí)代潮流變成白花花的銀子。

這就是雷軍的名言“在風(fēng)口上，豬也能飛起來”。

對于伍國螢和十三行其他老板而言，這個(gè)機(jī)遇和風(fēng)口，當(dāng)然就是大清國的基本國策“廣州一口通商”了。

詳見《晚清的世界首富：兩道圣旨帶來的商機(jī)》

伍國螢，貧寒出身，沒有參加科舉，這就好比現(xiàn)在一個(gè)出生在大西北農(nóng)村的娃，還不愛讀書，小學(xué)畢業(yè)就闖蕩江湖了。伍國螢在1783年創(chuàng)辦怡和行，到1793年馬嘎爾尼訪華時(shí)，十年不到，就已經(jīng)做到了行業(yè)上游，位列廣州十三行的第四名。

一個(gè)小學(xué)文憑的窮屌絲，卻能創(chuàng)業(yè)開公司，將公司做到行業(yè)前列。

這十分勵(lì)志！

清朝實(shí)行閉關(guān)鎖國，但受不了歐洲商船頻繁“騷擾”沿海，只保留了廣州這一個(gè)合法通商口岸。但清朝又實(shí)行嚴(yán)格的重農(nóng)抑商，那么由誰來充當(dāng)貿(mào)易商呢？

最開始清朝想到的是官營，由朝廷欽派的官員來負(fù)責(zé)廣州外貿(mào)，這就是“皇商”。但這幫吃閑飯的，你讓他貪污腐敗和偷奸耍滑沒問題，讓他來負(fù)責(zé)外貿(mào)就屬于大尺度跨行了。

結(jié)果，面對一個(gè)躺賺的行業(yè)，這幫酒囊飯袋直接虧損嚴(yán)重，常常需要朝廷的救助，你說錢都去哪了？外商怨聲載道，朝廷也不高興，最后只好廢除皇商，實(shí)行一種新的制度——行商。

朝廷將外貿(mào)特權(quán)賦予一些民間商人，受政府管理，商人取代官員，與外商直接打交道。

實(shí)際上就是官督商辦。19世紀(jì)的洋務(wù)運(yùn)動，就是這種模式。

按道理講，民間商人會蜂擁而至，爭取這個(gè)外貿(mào)特權(quán)，畢竟特權(quán)就意味著躺賺，但實(shí)際上，合格的行商很少。

一方面，社會氛圍認(rèn)為科舉是正道，經(jīng)商是旁門左道，而且還是與外國人這些“蠻夷”打交道，很不光彩；另一方面，要當(dāng)行商，首先就要拿出20萬兩銀子來能獲得營業(yè)執(zhí)照。

所以，只有廣州當(dāng)?shù)氐纳贁?shù)富商才會報(bào)名參加。

這就是廣州十三行。并不是說只有十三家行商，數(shù)量是波動的，只是最初只有十三家，從而形成了一種俗稱。

而且，十三行的老板，無一例外都是普通人家出身。那些有頭有臉的富貴人家，是恥于經(jīng)商的。

十三行最大的同文行老板潘振辰，14歲就出來打工當(dāng)水手；第二的廣利行老板盧觀恒，幼年喪父，窮困潦倒，40歲還是單身。伍國螢，父親靠賣海鮮養(yǎng)家，自己幼年輟學(xué)，在同文行打工。

這些人，毫無疑問都是屌絲逆襲的成功學(xué)代言人。

屌絲逆襲的多寡，實(shí)際上能夠反映一個(gè)社會的自由度。

當(dāng)他們當(dāng)初賭上全部身家創(chuàng)辦行商時(shí)，必然是如履薄冰的。祁同偉在《人民的名義》說，“人生一定要賭，一定要拼。如果你不賭的話，可能你就沒有絲毫贏的機(jī)會。”對于立志想做人上人的十三行老板，所幸在時(shí)代的東風(fēng)下，他們賭贏了。當(dāng)然，也有賭輸?shù)模聢銎鄾觥?/p>

因此，當(dāng)伍國螢這些老板們知道1793年馬嘎爾尼訪華時(shí)，自然是心驚膽戰(zhàn)的，馬嘎爾尼的使命是廢除“一口通商”和行商制度，這簡直是要了十三行的親命。最緊張的應(yīng)該就是盧觀恒，他在1792年創(chuàng)辦廣利行，這馬嘎爾尼是專門沖著自己來的？

所幸，馬嘎爾尼失敗了，怒氣沖沖地稱中國是“停滯的帝國”。

“一口通商”固然限制了中國的貿(mào)易發(fā)展，但為十三行提供了發(fā)跡和暴富的空前機(jī)遇。當(dāng)時(shí)，中外之間的商流、物流和資金流，絕大多數(shù)都是通過廣州這一個(gè)城市完成的，我們歷史書中的清朝每年一兩千萬兩的貿(mào)易順差，也是廣州這一個(gè)城市創(chuàng)造的。

為了紀(jì)念這個(gè)中西長達(dá)百年的唯一交流窗口和保守大清的唯一自由氣孔，央視和廣東衛(wèi)視都制作過關(guān)于十三行的專題紀(jì)錄片，廣州市政府還在2016年新建了十三行博物館。

那時(shí)的廣州，就是20世紀(jì)的香港！

18世紀(jì)中國是全球第一大經(jīng)濟(jì)體，當(dāng)十三行壟斷帝國貿(mào)易時(shí)，他們的行為就會產(chǎn)生巨大的國際影響。美國獨(dú)立戰(zhàn)爭的導(dǎo)火索“波士頓傾茶事件”，扔進(jìn)大西洋的茶葉，全都是英國東印度公司從廣東十三行購買的武夷山烏龍茶。潘振辰的同文行，還是瑞典東印度公司的大股東和英國東印度公司的債權(quán)人。

十三行所在地（現(xiàn)在廣州的十三行路），就是美國的華爾街！

這就是十三行能出現(xiàn)伍秉鑒（伍國螢之子）這樣一個(gè)世界首富的根本原因，正如香港和美國容易出現(xiàn)首富。

1793年馬嘎爾尼訪華沒能撼動廣州的“一口通商”地位，馬嘎爾尼本人帶著深深的遺憾在1794年離開廣州，但伍國螢還沒有高興多久，就遇到了一個(gè)噩耗。

2、行商與狗

1796年，乾隆皇帝退位這一年，蔡世文在家中自殺。伍國螢聽到這個(gè)消息時(shí)，半天沒回過神來。

蔡世文是誰？廣州十三行的總商！

什么是總商？總商就是行商的首領(lǐng)，負(fù)責(zé)管理十三行的事務(wù)，這不是十三行的自律組織，而是廣州海關(guān)任命的正式管理職位。外貿(mào)糾紛、攤派稅賦、行業(yè)調(diào)查，政府首先就會找總商。

總商責(zé)任重大，一般由十三行中最大的行商老板擔(dān)任。

同文行是行業(yè)老大，所以總商一直是同文行老板潘振辰擔(dān)任，一干就是近三十年。這位十三行的領(lǐng)袖人物，是一個(gè)傳奇，他不僅精通四門外語，還通過“債轉(zhuǎn)股”成為瑞典東印度公司的股東，開創(chuàng)了中國企業(yè)參股歐洲企業(yè)的先河。

成為瑞典東印度公司的股東后，他還參加過一次公司的股東大會。當(dāng)潘振辰到達(dá)瑞典哥德堡時(shí)，受到瑞典朝野的熱烈歡迎，瑞典博物館至今還收藏著潘振辰到此一游的字畫。這應(yīng)該是第一位正式造訪歐洲的中國人，稱得上“睜眼看世界第一人”，比林則徐和魏源早了近一個(gè)世紀(jì)。

1788年潘振辰去世，享年73歲，與孔子同壽。

他留下巨額遺產(chǎn)和四個(gè)兒子，但三個(gè)大兒子都不愿意接班，不缺錢的他們不愿意從事社會末流的商業(yè)，他們都把重心放在科舉和官場，希望以此提高家族的社會地位。

比如最大的潘有為，1772年考中進(jìn)士，管至內(nèi)閣中書，參與編撰過《四庫全書》，得罪權(quán)貴回到廣州后，寧愿隱居也不愿意接班。

最終，由最小的兒子，32歲的潘有度接任同文行掌門人。按道理講，總商也是他的囊中之物。

但潘有度以自己年輕為由，一再拒絕總商職務(wù)。別人眼饞的榮譽(yù)職位，潘有度為什么要拒絕呢？

清朝設(shè)立廣東十三行的主要目的，不是為了發(fā)展國家經(jīng)濟(jì)，也不是為了增加百姓就業(yè)，而是為了便于商業(yè)管控，而管控與貪腐是硬幣的兩面。

不積極主動配合清朝君臣貪腐的商人，是不可能在廣州十三行生存多久的。

在一份1759年《粵海關(guān)征收洋船進(jìn)出口各項(xiàng)歸公規(guī)禮清單》中，名目達(dá)到100多項(xiàng)。遇到天災(zāi)、繳匪、基建、民生工程等事宜，就會向行商攤派。

潘有度比較清楚的就有，1773年金川之役，同文行捐資20萬兩；1787年臺灣叛亂，同文行捐資30萬兩；每年還有固定的5.5萬兩核定捐銀。

這只是公開的，還有冰山之下的私相授受。比如，一些官員熱衷于辦生日宴，一年辦兩次，自己一次，夫人一次，等著行商上賀禮，給少了還不行。

1782年，廣州海關(guān)看到行商利潤豐厚，突然限制生絲出口，每艘船不得超過100擔(dān)。行商們敢怒不敢言，總商潘振辰心里很清楚：這是等著自己上門送銀子呢。最終送上四萬兩，禁令隨之取消。

潘有度每次看到父親都是愁眉苦臉地從庫房取出銀子，然后笑臉相迎地奉上銀子，就覺得很窩囊：一個(gè)身價(jià)百億的首富，怎么還這么低三下四呢？

不僅如此，隨著乾隆逐漸老年昏聵和好大喜功，和珅權(quán)勢正旺，再加上福康安等寵臣，他們組成了中國歷史上最貪腐的政權(quán)，廣州十三行每年都要進(jìn)獻(xiàn)各種異國的奇珍異寶和山珍海味。當(dāng)時(shí)宮中的葡萄酒，大多是來自于廣州。

還有一些莫名其妙的罰款。1788年，有四名外國傳教士從廣州進(jìn)入內(nèi)地旅行，乾隆皇帝發(fā)現(xiàn)以后，就以管理不力為名，罰了廣州十三行12萬兩白銀。

更令人痛苦的是，這些貪腐沒有固定數(shù)額，沒有固定日期，全憑官員一時(shí)的心情，行商也不敢討價(jià)還價(jià)，萬一對方一不高興就隨便捏個(gè)什么罪名，向朝廷參一本，自己就得吃不了兜著走。

所以，廣州海關(guān)成為貪污天堂，很多官員擠破腦袋也想來這里任職。乾隆末期，粵海關(guān)監(jiān)督蘇楞額在一年內(nèi)凈掙30多萬兩白銀。那時(shí)，一個(gè)人一年30兩白銀，就能養(yǎng)活自己。按照現(xiàn)在2000元的最低工資標(biāo)準(zhǔn)，30萬兩相當(dāng)于2.4億元。

不過，肥水不流外人田，一般只有滿族人安排在這里。最典型的就是粵海關(guān)監(jiān)督，就是廣東海關(guān)總長，一直都是滿族人擔(dān)任。連同兩廣總督、廣東巡撫，也都是滿族人。清朝政權(quán)的私利性質(zhì)，在這里就能看出來。

清朝君臣們無止境的貪腐欲望，就像寄生蟲一樣吸食著廣州十三行的血肉。

這就是行商們自嘲的“宰肥鵝”。

所有的“宰肥鵝”，都是總商一手經(jīng)辦。

所以，潘振辰曾經(jīng)決絕地說過：“寧為一條狗，不做行商首。”這句話給潘有度留下了很深的心理陰影。即便潘有度以后擔(dān)任了總商，也經(jīng)常跟伍秉鑒吐苦水，1808年就辭掉了總商一職。

經(jīng)濟(jì)形勢好，行商們有錢賺，總商的活還好干點(diǎn)；經(jīng)濟(jì)形勢差，官員還這么貪腐，總商的活就不好干了。

潘有度在1788年接任同文行老板時(shí)，就遇到了這樣的事情。

當(dāng)時(shí)歐洲貿(mào)易開始萎縮，老牌霸主法國內(nèi)部矛盾重重，即將在1789年爆發(fā)法國大革命，廣州十三行的業(yè)務(wù)增長乏力。

不僅廣州的潘有度意識到了這個(gè)問題，英國人也意識到了。英國在1787年底就派遣凱斯卡特出使中國，試圖打開新市場，彌補(bǔ)衰退的舊市場。

但當(dāng)時(shí)的清朝官員沒有意識到這些，橫征暴斂依舊如初。事實(shí)證明，即便他們后來知道了“夷務(wù)消乏”、“商情窘迫”、“洋行疲敝”，也沒有放下收割的鐮刀。在官老爺眼里，你們這些行商再困難，也比農(nóng)民強(qiáng)很多，多余的這些都是好政策帶給你們的，多拿點(diǎn)怎么啦？

雷霆雨露皆是天恩，這點(diǎn)覺悟還是要有的。

內(nèi)外交困，潘有度很聰明地放棄了總商職位，在他看來，眼前的香餑餑，很有可能是日后的燙手山芋。后來的事實(shí)證明，潘有度沒有算錯(cuò)，行商馬上迎來倒閉潮。

1788年8月底，粵海關(guān)官方宣布，萬和行老板蔡世文已被任命為廣州十三行的新任總商。

意氣風(fēng)發(fā)的他，本想大展宏圖之時(shí)，卻沒想到遭遇滑鐵盧，反誤了卿卿性命。

3、債務(wù)危機(jī)

1789年7月，攻占巴士底獄，法國大革命正式爆發(fā)，歐洲局勢驟然緊張，國際貿(mào)易大受影響。這一年掀開了世界史的新篇章，也成為十三行發(fā)展史的轉(zhuǎn)折點(diǎn)。

蔡世文沒有等來“春風(fēng)得意馬蹄疾”，反而等到了倒閉潮。

1790年，豐泰行宣布破產(chǎn)，留下25萬兩的債務(wù)，還被外商告上官府，驚動了乾隆皇帝。乾隆皇帝認(rèn)為這有辱大清尊嚴(yán)，一邊將豐泰行的老板吳昭平發(fā)配充軍伊犁，一邊責(zé)令粵海關(guān)清償外商欠款。粵海關(guān)監(jiān)督穆騰額立即召喚蔡世文，商討欠款事宜。

一代行商，竟然落了個(gè)發(fā)配充軍的凄慘結(jié)局，令人唏噓不已。

同行落難，蔡世文的內(nèi)心五味雜陳，神情恍惚的他，硬著頭皮參加了穆騰額的“鴻門宴”。粵海關(guān)是肯定不會自己出錢的，必然是各家行商各出一部分，將豐泰行的債務(wù)分?jǐn)偟簟?/p>

這種分?jǐn)倐鶆?wù)的慣例，是清朝連坐制度和保甲制度的商業(yè)應(yīng)用，并不符合商業(yè)規(guī)則，但這是控制行商的一種好辦法。

作為總商的蔡世文，不得不“放血”。

當(dāng)時(shí)行商的經(jīng)營模式：外商將貨物清單和訂金交給行商，行商負(fù)責(zé)采購貨物，交完貨收尾款。貨源和議價(jià)權(quán)都掌握在行商手里，這里面的利潤率極高，動輒50%，只要穩(wěn)健經(jīng)營，不愁吃喝。

但商業(yè)具有天然的擴(kuò)張性，自1685年“四口通商”和1757年“一口通商”以來，廣州貿(mào)易持續(xù)向好，業(yè)務(wù)量井噴，廣州十三行在國際貿(mào)易的地位越來越重。經(jīng)濟(jì)形勢向好，行商們自然會進(jìn)行業(yè)務(wù)擴(kuò)張，難免會走上借貸之路。

當(dāng)時(shí)國內(nèi)是有信貸資源的，貸款由直屬皇帝的內(nèi)務(wù)府借給企業(yè)，稱為“帑金”，一般只發(fā)給鹽商這樣的“親兒子”，十三行沒門！所以，很多行商只得跟外商借利息更高的洋債，借洋債來發(fā)展洋務(wù)。有時(shí)遇到官府的盤剝，一時(shí)資金緊張也會進(jìn)行借貸。

在業(yè)務(wù)發(fā)展好的時(shí)候，這種操作是沒問題的。

一旦業(yè)務(wù)增長放緩或停止增長，那就很難用經(jīng)營收入來償還借款，從而走上借新還舊的路子。若自身財(cái)力撐不到行業(yè)好轉(zhuǎn)的那一天，就會暴雷。

這種經(jīng)濟(jì)波動，古今中外都一樣，沒什么特殊的。

所以這段時(shí)間，廣州十三行爆發(fā)了債務(wù)危機(jī)，一個(gè)接一個(gè)倒閉。

反倒是伍國螢的怡和行，依靠穩(wěn)健經(jīng)營，度過這個(gè)困難期后，在19世紀(jì)初繼續(xù)發(fā)展，一飛沖天。

商業(yè)就是這樣，有時(shí)看誰走得快，有時(shí)看誰走得久，全憑時(shí)勢。

只不過呢，對于清政府而言，它不管這些，管你行情好不好，該收還得收，而且收得越猛。比如廣州海關(guān)稅收，1783至1787年間為年均84萬兩白銀，1788年開始超過100萬兩白銀，十年之后就超過150萬兩了，在十三行最困難的這段時(shí)期，光稅收就漲了近一倍！

這往往成為壓死行商的最后一根稻草。

1779 年，英國東印度公司就對廣東十三行的破產(chǎn)公司進(jìn)行了調(diào)查分析：“行商破產(chǎn)之一部分原因，系由于驕奢淫逸，無可避免地帶來債務(wù)的桎梏，然其根本原因則在飽受政府大吏之苛刻勒索所致。”

實(shí)際上，這些行商還有一個(gè)方法可以避免破產(chǎn)，那就是爭取清政府的“帑金”貸款。他們試過，但都沒能成功。你交的錢再多，也不是自己人啊，在別人眼里就是個(gè)“夜壺”、“奸商”。

禍不單行福不雙至，蔡世文剛處理完豐泰行，1790年源泉行又宣布破產(chǎn)。粵海關(guān)監(jiān)督穆騰額又緊急召喚十三行總商蔡世文，命令他與其他行商分擔(dān)源泉行的債務(wù)。

參予清償豐泰行和源泉行的債務(wù)，沒掙到錢還要往外貼錢，這給蔡世文帶來了嚴(yán)重的財(cái)務(wù)壓力。

蔡世文還沒來及喘息，上天又給了他當(dāng)頭一棒。

1795年，而益行終于撐不住，老板石中和只好宣布破產(chǎn)。而益行的債務(wù)更加驚人，達(dá)到了200萬兩！相當(dāng)于國家財(cái)政收入的5%！這個(gè)沖擊波，不亞于現(xiàn)在的恒大事件。

200萬兩債務(wù)的構(gòu)成如下：粵海關(guān)等政府部門20萬兩、東印度公司訂金60萬兩、外債60萬兩白銀、國內(nèi)貨款60萬兩。

面對空前的企業(yè)倒閉風(fēng)波，新任粵海關(guān)監(jiān)督舒璽不僅沒有慌亂，反而嗅到了發(fā)財(cái)?shù)臋C(jī)會。他不僅召喚來總商蔡世文，還叫來了潘有度、以及新近崛起的廣利行老板盧觀恒等四大行商，一起組成了五人債務(wù)清償小組。

五人商量后，一致認(rèn)為要首先解決20萬兩政府欠款，這才是政治正確的行為。五人緊急籌錢，總數(shù)不是20萬兩，而是24萬兩。舒璽對此非常滿意：他就把多達(dá)4萬兩的巨款裝入了自己的腰包。這些貪官的胃口永遠(yuǎn)都是無底洞。

其次是外商的60萬兩借款，這要是鬧到乾隆皇帝那里，“十全老人”肯定認(rèn)為有辱大清尊嚴(yán)，多事之秋的廣州十三行不一定能承受住雷霆之怒。于是，五人債務(wù)清償小組主動承擔(dān)了這些貸款的償還責(zé)任，分6 年、每年10 萬兩白銀償還。

東印度公司的60萬兩訂金，磨破嘴皮子，石中和拿出45萬兩償還，其余用茶葉抵扣。

至于而益行欠國內(nèi)商人( 主要就是廣東十三行同行和供應(yīng)商) 的60萬兩債務(wù)則被一筆勾銷，國內(nèi)債權(quán)人只得認(rèn)栽。

即便這樣，乾隆皇帝依然認(rèn)為石中和有辱大清聲譽(yù)，與豐泰行的老板吳昭平一樣，石中和被發(fā)配充軍新疆，客死他鄉(xiāng)。

蔡世文不僅無法收回借給而益行的款項(xiàng)，還自掏十幾萬兩承擔(dān)而益行的債務(wù)。這一進(jìn)一出，相當(dāng)于雙倍損失，他本人的萬和行其實(shí)也已多年運(yùn)轉(zhuǎn)不靈，只能苦苦支撐，漸漸感到力不從心。

一年不到，1796年4月10日凌晨，就在乾隆皇帝傳位給嘉慶皇帝的消息抵達(dá)廣州后不久，廣東十三行總商蔡世文在家里吞鴉片自殺，家屬逃亡海外，全球商界為之震驚。

蔡世文當(dāng)了8年總商，就倒閉了5家行商，而在之前的30年里，廣州總共只倒閉了8家。

2008年的雷曼兄弟倒閉，舉世矚目，這可是5家“雷曼兄弟”啊！如此大規(guī)模的企業(yè)破產(chǎn)潮，不要說北京和廣東官場，就連歐美商界也為之震驚。

40年前，廣州十三行有26家行商，1796年蔡世文去世后，廣東十三行只剩下了可憐的8家，分別是：同文行( 潘有度)、廣利行( 盧觀恒)、怡和行( 伍國螢)、義成行( 葉上林)、東生行( 劉德章)、達(dá)成行( 倪秉發(fā))、會隆行( 鄭崇謙)、麗泉行( 潘長耀)。

馬云說，“今天很殘酷，明天更殘酷，后天很美好，但大多數(shù)人死在了明天晚上”。撐過了困難期的怡和行，將在伍秉鑒的帶領(lǐng)下，迎接“美好的后天”。

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